本章重點
H&R Block 級傳統加盟金 US$31-149k、權利金 15-30%[10];澳洲 tax-prep 加盟普遍 8-10%[12]。經典選 加盟金 NZ$50-80k + 8% 權利金 + 2% 行銷 + 月費 NZ$800-1,200 — 較純會計加盟 (6%) 稍高,反映 4 板塊交叉收入空間較大。
業界加盟模型對照
標準化技術棧
| 板塊 | 主要工具 | 許可方式 |
|---|---|---|
| 財稅 | Xero + XPM / Karbon + Dext + Spotlight[13] | HQ 批量 (Platinum Partner)[11] |
| 法務 | Actionstep 或 LEAP (case management) | HQ 集團約 |
| 物業管理 | Palace (住宅) / Re-Leased (商業) | HQ 批量 |
| 按揭/保險 | Finzsoft / Trail + commission tracker | HQ 批量 |
| 共用 CRM | HubSpot Pro 或 Salesforce | HQ master |
| 客戶 portal | 自建雙語 portal (中英文切換) | HQ 自研 |
| AI 助理 | Ripple / Apreo / Keeper (pilot) | HQ 試點 |
投資: HQ 技術平台自研 + 第三方整合首期 NZ$180-280k,分店月費 NZ$800-1,200 分攤;Xero Platinum 可把 15-35% partner discount 半數回饋加盟主,半數為 HQ 毛利。
品牌與裝修
- 統一視覺:slate/charcoal + warm bronze + ivory 配色;統一 logo / 招牌 / 文具;中英文並列。
- 裝修標準 NZ$150-250k turnkey:
- 接待區 + 品牌牆 NZ$35k
- 4 個會議室/獨立辦公室 NZ$55k
- 3-5 個工作站 NZ$25k
- IT / 監控 / 電話 NZ$20k
- 裝修工程 + 家具 NZ$50-90k
- 招牌識別 NZ$15-25k
- 施工期 6-8 週;HQ 指定 2-3 家認可承包商。
4 週培訓學院
- Week 1: 品牌、SOP、CRM、合規基礎、AML/KYC (4 板塊各自的 AML 義務)。
- Week 2: 財稅 + 法務基礎 + 跨板塊轉介腳本。
- Week 3: 物業 + 按揭/保險基礎 + 產品知識。
- Week 4: 實習 + 雙語客戶面談角色扮演 + 投訴處理。
地點:HQ Flagship 店內培訓室;費用含在加盟費中。
加盟費用結構
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 加盟金 (joining fee) | NZ$50-80k | 依選址 + 牌照組合 |
| 權利金 (royalty) | 8% of gross | 高於純會計 6% 因 4 板塊收入 |
| 行銷池 | 2% of gross | 共池使用 |
| 技術月費 | NZ$800-1,200/月 | 平台 + SaaS + AML |
| 培訓 (一次性) | NZ$8,000 | 含 4 週學院 |
| 裝修保證金 | NZ$15,000 | 5 年滿後退 |
加盟主首年典型投入: 加盟金 NZ$65k + 裝修 NZ$200k + 營運周轉 NZ$80k = NZ$345k 啟動資本。對應 Y1 保守營收 NZ$630k,基準 NZ$1.05m (詳見 單店經濟)。
經典建議費率的稅務處理: 初始加盟金對加盟主為資本支出,不可直接抵稅;權利金與行銷費可抵稅;所有費用均須收 15% GST[12][16]。
費用流動圖
圖 1 · 加盟費用瀑布:分店 → HQ → 平台 → 分店服務
區域獨家與合約
- 城市內:5 公里半徑獨家;核心 CBD 縮至 2 公里。
- 每區域僅 1 個 4 合 1 中心,但 HQ 保留在同區開 "單板塊 express" 支點權利 (如純報稅季店)。
- 合約期:7 年 + 5 年優先續約權。
- 終止條款:90% 準時率破線兩次 / AML 重大違反 / PI claims > NZ$500k → HQ 有權撤牌與接管客戶。
資料來源 / Sources
- H&R Block FDD — Franchise Direct — https://www.franchisedirect.com/businessservicesfranchise/hr-block-franchise-07148/ufoc/
- Xero Partner Program — https://www.xero.com/us/campaign/partner-programme/ · Partner discounts — https://central.xero.com/s/article/Partner-discounts
- ATO — Franchising and tax — https://www.ato.gov.au/businesses-and-organisations/starting-registering-or-closing-a-business/starting-your-own-business/franchising-and-tax
- Sprintlaw — Royalty Fees Guide — https://sprintlaw.com.au/articles/understanding-royalty-fees-essential-australian-business-guide/
- Karbon Pricing — https://karbonhq.com/pricing/
- Baker Tilly Staples Rodway NZ — https://bakertillysr.nz/about/
- PwC Tax Summaries — NZ Corporate Deductions — https://taxsummaries.pwc.com/new-zealand/corporate/deductions
- The Franchise Accountant — https://thefranchiseaccountant.com.au/mastering-franchise-fee-in-accounting-and-tax-treatment-for-cpas/